Про фінансовий відділ

Published by Jurist on Сб, 01/10/2009 - 18:24

 
 
ЗАТВЕРДЖУЮ
 
 
 
(найменування підприємства, організації, установи)
 
(керівник підприємства, організації, установи)
 
 
 
 
 
 
ПОЛОЖЕННЯ
 
 
 
 
00.00.0000
№ 00
 
(підпис)
 
(П.І.Б.)
 
 
 
 
 
00.00.0000
 
Про фінансовий відділ
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  1. Загальні положення фінансового відділу
     Фінансовий відділ є самостійним структурним підрозділом підприємства.
     Відділ створюється і ліквідується наказом директора підприємства.
     Відділ підпорядковується безпосередньо комерційному директору підприємства.
     Керівництво підрозділом:
     Відділ очолює керівник фінансового відділу, призначуваний на посаду наказом директора підприємства за наданням комерційного директора.
1.4.2.    Керівник фінансового відділу має ______ заступника (ів).
1.4.3.    Обов'язки заступника (ів) визначаються (розподіляються) керівником фінансового відділу.
1.4.4.     Заступник(и) і керівники структурних підрозділів у складі фінансового відділу, інші працівники відділу призначаються на посади і звільняються з посад наказом директора підприємства за наданням комерційного директора і за узгодженням з керівником фінансового відділу.
 
  1. Структура фінансового відділу
2.1. Склад і штатну кількість фінансового відділу затверджує директор підприємства виходячи з умов і особливостей діяльності підприємства за наданням комерційного директора і керівника фінансового відділу і за узгодженням з
 
 
(відділом кадрів; відділом організації й оплати праці)
 
 
 
 
2.2.         До складу відділу входять
 
 
 
(структурні підрозділи, групи фахівців і ін.)
 
2.3. Керівник фінансового відділу розподіляє обов'язки між співробітниками відділу і затверджує їхні посадові інструкції.
 
  1. Задачі і функції фінансового відділу
№
Задача
Функції
3.1
Здійснення єдиної політики підприємства в області фінансів
Розробка фінансової стратегії підприємства і бази для його фінансової стійкості.
Складання проектів перспективних і поточних фінансових планів, з додаванням усіх необхідних розрахунків.
Участь у розробці пропозицій, спрямованих на:
- забезпечення платоспроможності;
- попередження утворення і ліквідацію невикористаних товарно-матеріальних цінностей, наднормативних запасів;
- підвищення рентабельності виробництва;
- збільшення прибутку;
зниження витрат на виробництво і реалізацію продукції.
Здійснення заходів щодо зміцнення фінансової дисципліни на підприємстві.
Складання і надання керівництву підприємства:
- відомостей про надходження коштів;
- звітів про хід виконання фінансових, кредитних і касових планів;
- інформації про фінансовий стан підприємства;
Розробка валютної політики підприємства.
Визначення можливих фінансових ризиків, їхня оцінка стосовно  кожного джерела коштів.
Розробка пропозицій по зменшенню фінансових ризиків і програмах   страхування.
Визначення стратегії підприємства в області лізингових операцій, здійснення лізингового фінансування.
Участь у межах своєї компетенції в розгляді питань, пов'язаних з установою нових підприємств, реорганізацією і ліквідацією структурних підрозділів підприємства.
3.2
Організація фінансової діяльності підприємства з метою найбільш ефективного використання всіх видів ресурсів у процесі виробництва і реалізації продукції (робіт, послуг) і одержання максимального прибутку.
 
Керування рухом фінансових ресурсів підприємства і регулювання фінансових відносин, що виникають між суб'єктами-господарями, з метою найбільш ефективного використання усіх видів ресурсів.
Підготовка матеріалів для складання бізнес-плану підприємства.
Участь у підготовці проектів планів: реалізації продукції (робіт, послуг), капітальних вкладень, наукових досліджень і розробок.
Визначення і реалізація інвестиційної політики, участь у роботі з винайдення додаткових інвестиційних і фінансових ресурсів.
Визначення джерел фінансування капіталовкладень.
Розробка і затвердження плану капіталовкладень.
Визначення порядку й умов фінансування капітального чи поточного ремонту основних фондів, оформлення пропозицій по віднесенню витрат на собівартість продукції.
Забезпечення своєчасного надходження прибутків.
Оформлення фінансово-розрахункових і банківських операцій у встановлений термін, включаючи надання в банки платіжних вимог, доручень і інших розрахункових документів, одержання документів на відвантаження продукції, виписок рахунків.
Вживання заходів для своєчасного одержання коштів за відвантажену продукцію (виконані роботи, зроблені послуги).
Підготовка необхідних матеріалів для проведення взаємозаліків.
Розробка і вживання заходів, що сприяють своєчасності платежів, вибору форм розрахунків з контрагентами і забезпечення дотримання правил ведення розрахунків.
Забезпечення фінансування витрат, передбачених фінансовими планами, планами капіталовкладень.
Доведення показників фінансових планів і завдань, що випливають з них, до структурних підрозділів підприємства.
Здійснення контролю за виконанням фінансових планів структурними підрозділами.
Забезпечення виконання фінансових, кредитних і касових планів.
Контроль за:
- виконанням фінансових планів і бюджету, планів реалізації продукції, кредитних і касових планів, планів по прибутку і по інших фінансових показниках;
- припиненням виробництва продукції, що не має збуту;
- правильною й ефективною витратою коштів;
- цільовим використанням власних і позикових оборотних коштів по структурних підрозділах і по підприємству в цілому;
- дотриманням касової дисципліни;
правильністю складання, оформлення і затвердження кошторисів, розрахунків окупності капіталовкладень.
Аналіз виробничо-господарської і фінансової діяльності підприємства, прогнозування результатів фінансово-господарської діяльності підприємства.
Забезпечення підрозділів підприємства інструктивними матеріалами, що належать до фінансової діяльності підприємства.
Забезпечення захисту інформаційних ресурсів (власних і отриманих від інших організацій), що містять відомості обмеженого доступу.
3.3
Контроль і керування використаними оборотними коштами підприємства, кредитів.
Участь у плануванні собівартості продукції і рентабельності виробництва.
Розробка прогнозів очікуваного прибутку, розрахунок податку на прибуток, складання планів розподілу прибутку на рік і по кварталах.
Визначення потреби у власних оборотних коштах і розрахунок нормативів оборотних коштів, планування заходів щодо прискорення їхньої оборотності.
Робота з винайдення власних коштів і залучення позикових коштів.
Визначення обсягу витрат на виплату дивідендів по акціях підприємства.
Керування активами підприємства, визначення їхньої оптимальної структури, підготовка пропозицій по заміні, ліквідації активів.
Забезпечення вчасності оплати рахунків постачальників і підрядчиків за відвантажені матеріальні цінності (виконані роботи, здійснені послуги) відповідно до укладених угод.
3.4
Аналіз фінансово-економічного стану підприємства.
 
Розробка прогнозних балансів і бюджетів коштів.
Ведення оперативного обліку фінансових, розрахункових і кредитних операцій, виконуваних підприємством по рахунках у банках і кредитних установах.
Дотримання встановленого обслуговуючим банком ліміту залишку готівки в касах підприємства відповідно до розрахунку на встановлення підприємству ліміту залишку каси й оформлення дозволу на витрату готівки з виторгу, що надходить у його касу.
Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства щокварталу й у цілому за рік.
Участь у визначенні видів продукції (робіт, послуг), що не мають попиту на ринку, вироблення програм і заходів щодо припинення виробництва такої продукції.
Участь у ціноутворенні на окремі види продукції (робіт, послуг).
Участь у визначенні фінансових умов у господарських угодах, що укладаються, експертиза проектів угод, наданих контрагентами.
Аналіз бухгалтерської і статистичної звітності.
Формування повної і достовірної інформації про господарські процеси і фінансові результати діяльності підприємства, необхідної для оперативного керівництва.
Вчасне попередження негативних явищ у фінансово-господарській діяльності підприємства, виявлення і мобілізація внутрішньогосподарських резервів.
Розробка заходів для забезпечення прозорості фінансового стану підприємства (на основі удосконалення управлінського обліку, переходу на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку).
Розробка проектів інструктивних матеріалів з питань фінансування, бухгалтерського обліку, звітності й інших фінансових і господарських аспектів, що відносяться до компетенції відділу, і надання їх на розгляд і затвердження у відповідні структурні підрозділи підприємства.
3.5
Розробка облікової і податкової політики
Організація роботи з перерахування платежів і внесків по податках і зборах у федеральний бюджет, бюджети України, місцевий бюджет, у державні позабюджетні соціальні фонди.
Складання і надання в податкові органи встановленої документації з питань фінансово-господарської діяльності підприємства.
Ведення щоденного оперативного обліку показників фінансового плану, включаючи облік:
- обсягів реалізованої продукції;
- прибутку від реалізації;
3.6
Вироблення кредитної політики підприємства.
 
Взаємодія з кредитними установами з питань надання кредитних ресурсів.
Складання і надання кредитних заявок і квартальних касових планів у банки і кредитні установи.
Організація роботи з укладання угод про надання кредитів.
Фінансове оформлення отриманих кредитів.
Робота зі своєчасного погашення позик і повернення отриманих кредитних коштів у встановлений термін.
Забезпечення виконання кредитних планів, включаючи виплату відсотків за кредит.
3.7
Керування витратами
Розробка стратегії виведення цінних паперів підприємства на фондовий ринок з визначенням витрат використання різних фондових інструментів:
- визначення виду цінних паперів (акції, векселя, облігації);
- вибір первинного дилера цінних чи паперів портфельного інвестора й узгодження з ним умов продажу і торгового майданчика для первинних торгів;
- планування супроводу рекламної кампанії;
Робота з цінними паперами (придбання акцій, облігацій, ін.), контроль за портфелем цінних паперів.
Розробка методичних вказівок з питань фінансування операційних витрат, капіталовкладень, інших видів діяльності.
3.8
Забезпечення вчасності податкових платежів, розрахунків із кредиторами і постачальниками.
Ведення обліку руху фінансових засобів і складання звітності про результати фінансової діяльності згідно зі стандартами фінансового обліку і звітності.
Контроль за правильністю складання й оформлення звітної документації.
Забезпечення вірогідності фінансової інформації.
3.9
Створення умов для ефективного використання основних фондів, трудових і фінансових ресурсів підприємства
Забезпечення своєчасності і повноти виплати заробітної платні робітникам та службовцям підприємства.
Розробка заходів для продажу, здачі в оренду і заставу частини активів, ліквідації чи консервації окремих потужностей і об'єктів (у тому числі нерентабельних, мобілізаційних).
Визначення обсягів фінансування науково-дослідних, дослідно-конструкторських і проектно-дослідницьких робіт відповідно до кошторисів та угод, узгоджених зі структурними підрозділами підприємства.
Узгодження угод на виконання науково-дослідних і дослідно-конструкторських робіт щодо обґрунтованості вартості робіт, а також дотримання умов оплати робіт.
Визначення напрямків і обсягів фінансування підприємством соціальних програм (дитячих дошкільних установ, навчальних закладів, благодійних заходів, ін.).
Розгляд звертань і листів громадян і юридичних осіб з питань, що входять у компетенцію фінансового відділу, організація перевірок, підготовка відповідних пропозицій.
Участь у проведенні нарад-семінарів із працівниками економічних, фінансових і бухгалтерських підрозділів.
 
 
  1. Регламентуючі документи
4.1. Зовнішні документи:
Законодавчі і нормативні акти.
4.2. Внутрішні документи:
Статут підприємства, Положення про підрозділ, Посадова інструкція, Правила внутрішнього трудового розпорядку.
 
 
  1. Взаємодія фінансового відділу з іншими підрозділами
Для виконання функцій і реалізації прав фінансовий відділ взаємодіє:
 
№
Підрозділ
Одержання
Надання
5.1
З головною бухгалтерією
списків кредиторів і дебіторів;
- бухгалтерської інформації про діяльність підприємства;
- балансу й оперативних зведених звітів про прибутки і витрати коштів, про використання бюджету;
- звітних калькуляцій собівартості продукції (робіт, послуг);
- планів проведення інвентаризацій основних товарно-матеріальних цінностей і засобів;
- розрахунків заробітної плати;
- фінансових, кредитних і касових планів;
- звітів про виконання фінансових планів;
- результатів фінансового аналізу;
- звітів про погашення позик, сплату відсотків по кредитах;
 
5.2
З планово-економічним відділом
середньострокових і довгострокових планів виробничої діяльності підприємства;
- копій планових економічних завдань підрозділів підприємства;
- планових техніко-економічних нормативів матеріальних і трудових витрат;
- проектів оптових і роздрібних цін на продукцію підприємства, тарифів на роботи і послуги;
- результатів економічного аналізу усіх видів діяльності підприємства;
фінансових і кредитних планів;
- звітів про виконання фінансових планів;
- результатів фінансового аналізу;
- методичних і інструктивних матеріалів з питань фінансової діяльності підприємства
5.3
З відділом матеріально-технічного постачання
проектів перспективних і поточних планів матеріально-технічного забезпечення виробничої діяльності підприємства;
- звітних даних про обіг матеріально-технічних ресурсів, про їхні залишки на кінець звітного періоду;
- копій претензій, висунутих контрагентами;
- проектів претензій до контрагентів при порушенні ними договірних зобов'язань;
- звітів про виконання планів матеріально-технічного постачання;
узгоджених проектів претензій;
- пропозицій по усуненню причин, що спричинили висунення претензій і санкцій до підприємства;
- затверджених розрахунків нормативів оборотних коштів
5.4
З відділом збуту
проектів угод на постачання, продаж готової продукції;
- прогнозів і планів реалізації продукції;
- даних про стан запасів готової продукції і їх відповідність затвердженим нормативам;
- планів і графіків відвантаження продукції;
- даних про залишки продукції на складах;
- пропозицій по проведенню заходів щодо зниження наднормативних залишків готової продукції і прискорення збутових операцій;
фінансових планів;
- інформації про несплачені контрагентами рахунки;
- відомостей банків про виставлені покупцями (замовниками) акредитиви;
- повідомлень про застосування фінансових санкцій до покупців (замовників), що порушили зобов'язання по перерахуванню коштів за придбані товари;
- затверджених розрахунків нормативів оборотних коштів;
 
5.5
З відділом маркетингу
- узагальнених даних про попит на продукцію, що випускається підприємством, (виконувані роботи, здійснювані послуги);
- маркетинг-планів;
- кошторисів витрат на формування попиту і стимулювання збуту, проведення рекламних кампаній, участь у виставках, ярмарках, у виставках-продажах;
- відомостей про конкурентне середовище з питань цінової політики, обсягів обороту, конкурентоспроможності, швидкості реалізації продукції;
погоджених кошторисів витрат на формування попиту і стимулювання збуту з додаванням фінансових обґрунтувань;
- аналізу витрат за місяць (квартал, рік);
 
5.6
З господарським відділом
планів поточних і капітальних ремонтів основних фондів підприємства (будинків, систем водопостачання, ін.);
- кошторисів господарських витрат;
- оргтехніки, бланків документів і канцелярського приладдя, необхідних для роботи фінансового відділу;
- матеріальних цінностей, необхідних для обслуговування нарад, конференцій, семінарів
узгоджених кошторисів господарських витрат;
- розрахунків окупності капіталовкладень по впровадженню нової техніки, засобів механізації;
- заявок на необхідні інвентар і канцелярське приладдя;
- звітів по використанню і збереженості устаткування й інвентарю;
 
5.7
З юридичним відділом
рішень щодо висунутих підприємству претензій, позовів;
- узагальнених результатів розгляду претензій, судових і арбітражних справ;
- роз'яснень діючого законодавства і порядку його застосування;
- правової допомоги в роботі з претензіями;
- узгоджених матеріалів про стан дебіторської і кредиторської заборгованості, пропозицій по примусовому стягненню боргів;
- аналізу змін і доповнень фінансового, податкового, цивільного законодавства
проектів фінансових угод для правової експертизи;
- матеріалів для висунення претензій, позовів у суди;
- висновків по претензіях і позовах, висунутих підприємству;
- документів про перерахування коштів на оплату держмита для задоволення претензій і позовів, висунутих підприємству;
- заявок на роз'яснення діючого законодавства
 
 
  1. Права
Фінансовий відділ має право:
6.1. Давати вказівки в рамках контролю за фінансово-господарською діяльністю підприємства по оформленню фінансової документації.
6.2. Вимагати й одержувати від інших структурних підрозділів підприємства дані аналізу господарської діяльності підприємства, необхідні для діяльності відділу.
6.3. Вести листування з питань методології фінансового обліку і звітності, а також інших питань, що входять у компетенцію відділу і не потребують узгодження з керівником підприємства.
6.4. Не приймати до виконання й оформлення документи по операціях, що суперечать законодавству, порушують договірну і фінансову дисципліну без відповідного розпорядження директора підприємства і начальника юридичного відділу.
6.5. Виступати у встановленому порядку від імені підприємства з питань, що відноситься до компетенції відділу у взаєминах з податковими, фінансовими органами, органами державних позабюджетних фондів, банками, кредитними установами, іншими державними і муніципальними організаціями, а також іншими підприємствами, організаціями, закладами.
6.6. Вносити пропозиції керівництву підприємства про залучення до матеріальної і дисциплінарної відповідальності посадових осіб підприємства за результатами перевірок.
6.7. Давати роз'яснення, рекомендації і вказівки з питань, що входять у компетенцію відділу.
6.8. Проводити і брати участь у нарадах з питань фінансово-господарської діяльності підприємства.
6.9. За узгодженням з директором чи підприємства заступником директора підприємства з комерційних питань залучати експертів і фахівців в області фінансового консалтингу для консультацій, підготовки висновків, рекомендацій і пропозицій.
 
 
  1. Відповідальність
7.1. Відповідальність за належне і своєчасне виконання функцій відділу несе начальник фінансового відділу.
7.2. На начальника фінансового відділу покладається персональна відповідальність у випадку:
7.2.1. Невідповідності законодавству видаваних відділом інструкцій і вказівок з питань фінансової діяльності підприємства, фінансового обліку і звітності.
7.2.2. Складання, затвердження і надання недостовірної зведеної фінансової звітності і порушення термінів її надання у відповідні підрозділи підприємства, керівнику підприємства, у податкові, фінансові й інші органи.
7.2.3. Незабезпечення чи неналежного забезпечення керівництва підприємства інформацією з фінансових питань.
7.2.4. Несвоєчасного, а також неякісного виконання документів і доручень керівництва підприємства.
7.2.5. Допущення використання інформації співробітниками відділу в неслужбових цілях.
7.2.6. Недотримання трудового розпорядку співробітниками відділу.
7.3. Відповідальність співробітників фінансового відділу встановлюється їхніми посадовими інструкціями.
 
 
 
  1. Заключні положення
 
8.1. При виявленні невідповідності якого-небудь пункту положення реальному стану справ у фінансовому відділі керівником відділу, співробітником або іншою особою необхідно звернутися в
 
 
(службу персоналу, відділ кадрів, експертну комісію з положень і посадових інструкцій і т.д.)
 
із заявкою на внесення змін і доповнень у положення. (Форму заявки надано в Додатку 1).
 
8.2. Внесена пропозиція розглядається підрозділом, зазначеним у п. 8.1. цього положення, протягом одного місяця від дня подачі заявки.
За результатами розгляду виноситься рішення:
- прийняти зміни чи доповнення,
- відправити на доопрацювання (із зазначенням терміну доопрацювання і виконавця),
- відмовити у прийнятті внесеної пропозиції (у цьому випадку заявнику надсилається обґрунтована відмова в письмовому вигляді).
 
8.3. Внесення змін і доповнень у положення затверджується
 
 
(комерційним директором, заступником генерального директора, генеральним директором і т.д.)
 
за наданням
 
(менеджера з персоналу, начальника відділу кадрів, керівника експертної комісії з Положень і посадових інструкцій і т.д.)
 
 
 
 
 
 
Керівник структурного підрозділу
 
 
 
(підпис)
(прізвище, ініціали)
УЗГОДЖЕНО:
 
Начальник юридичного відділу
 
 
 
 
(підпис)
(прізвище, ініціали)
 
 
 
 
00.00.2000
 
 
 
 
 
З інструкцією ознайомлений:
 
 
 
(підпис)
(прізвище, ініціали)
 
00.00.00